一、信用报告工作流程如下：

（一）评级准备

    评级准备阶段主要包括客户申请、签订合同并收费、人物分配等环节。

1、客户申请

依客户的书面请求开展信用评级。

2、签订合同并收费

与客户签订《委托评级合同》，收取评估费用。某些特定项目，《委托评级合同》须向监管机构报备。

3、任务分配

公司实行评级项目经理负责制。评级任务由副总经理向相关评级部门下达，项目经理和评级人员由部门领导     选定，报副总经理批准。

项目组通常由3－5人组成，除项目经理外，还包括行业、管理、财务、数据专员。项目经理可以亲自承担撰     写评级报告工作，也可在本组内自由指定评级报告撰写人，但项目经理对评级报告的质量要承担全部责任。

4、调研准备及流程

评级项目组建立后，与评级对象建立工作联系，要求提供信用评级分析所需资料。根据评级对象提供的资料     及其他相关数据，项目组对评级对象或评级对象待发行证券 进行初评。另外，项目组制作《资料清单》和     《访谈提纲》，收集评级对象未提供的资料。项目组需获取所有遗漏资料及相关的其他重要情况的资料，核     查数据和资料的完整性和正确性。根据受评对象特点制定《项目进度计划》和《项目完工时间表》，并获得     受评对象的认可。受评对象代表还需以传真或电邮等形式签署关于提 供完整、合法、真实、准确评级资料     的《承诺函》。

（二）尽职调查

 1、现场调研

项目组根据评级项目的时间安排对评级对象进行现场调研，主要包括与管理层访谈和审查相关文件。现场调     研从进场访谈之日起5个工作日内完成。

(1) 现场访谈

根据重要性原则确定访谈对象，对评级对象的访谈包括高层管理人员、财务、生产、销售、技术、人事、规     划等部门负责人；对相关机构访谈则根据业务性质而定。

访谈内容包括评级对象的基本情况、主营业务及主导产品、生产技术及设备、原料和能源供应及保障、市场     销售、关联交易与同业竞争、组织结构与内部控制、高管人 员及管理素质、财务状况与重要会计明细、发     展规划与项目投资、资金使用与偿还计划、股东、政府与银行支持、担保、诉讼及其他重要事项等。

(2) 实地考察

项目组实地考察评级对象现场，以对受评对象生产经营全貌建立感性认识，并进一步实地核实其生产经营现     状、资产规模、在建项目等。

项目组在现场访谈和实地考察结束后，对评级对象提供的以及通过公开信息所收集的相关资料进行归类、整     理，形成《尽职调查报告》。

（三）项目初评

资料整理完毕后，项目组启动项目初评。初评阶段主要包括接受评级对象提供的补充资料、建立工作底稿、     通过操作系统进行比较分析、撰写初评报告。

1、评级对象提供补充资料

    项目组与受评对象保持紧密沟通，根据调研汇报的意见以及报告写作需要要求其提供补充资料。

2、建立评级工作底稿

    项目组汇总整理所有资料，建立完备的评级《工作底稿》。

3、操作系统比较分析

    项目组根据评级方法和评级指标体系，整理定性资料和定量数据，录入操作系统进行比较分析。

4、撰写评级报告

    报告撰写人根据项目组成员的专业意见，运用工作底稿和操作系统对评级对象进行深入分析，依据初评     报告撰写评级报告并给出建议的信用等级。

二、质量评审工作流程如下：

    质量评审由公司信用评审委员会管理。评级过程中，项目组将《信用评级报告（初稿）》提交专业信用     评审委员会，由其组织评审会议，参会的专业评审委员会成员及内部参议人员共同探讨项目组的相关问题。     并共同对评级报告及工作底稿进行讨论、质疑、审核，提出修改意见，内部参议人员应提供会议的技术之       处，并审核会议的合规性。

1、评审准备

    公司副总确定评审时间和参会评委，参议人员来自数据中心、专题小组，如有需要，也可邀请外部专家     参会。内部参议人员和外部专家均可在评审会上发表意见，但不享有投票权。

2、信用等级评审

    信用等级实行分专业评审，公司副总主持召开评审会。项目经理或报告撰写人介绍受评对象的优势、风     险、评级依据和逻辑论证过程，参会人员对评级报告进行讨论质询，评审委员填写《项目评审单》对信用等     级进行投票表决，并经2/3以上的与会评委同意为有效。

3、评级报告修改

    评审会议结束后的次日前，提交《信用等级评审纪要》、《评审会议修改意见汇总表》，并将信用等级     和评级报告修改意见提交给项目组。项目组修改报告后再次提交项目经理和技术支持部经理审核，并形成       《评级报告（征求意见稿）》。

4、评级结果反馈与复评

    项目组在评级结果反馈与复评阶段，主要完成就评级结果及报告内容与评级对象的沟通和确认工作。

 1）征求受评对象意见

    项目组填写《信用等级征求意见书》，以传真方式通知评级对象，同时将评级报告（征求意见稿）以电      子邮件方式送交评审对象。评级对象在收到评级报告和评级结果之日起四十八个小时内提出反馈意见，并      以传真方式向项目小组反馈回执单。若评级对象对评级结果无异议，则评级结果为最终等级；若评级对象      在规定时间内没有提出反馈意见，则视同无意见或同意评级结果。

2）评级对象提出复评申请

    如果评级对象对评级结果有异议，并在规定的时限内以传真形式提交盖章后的《复评申请书》，同时提      供对评级结果可能有影响的补充资料，则项目组向信用评审委员会提出复评申请。如果评级对象不能在规      定的时限内提供充分、有效的补充资料，则信用评审委员会可不受理复评请求。

3）信用等级复评

    评级对象提出申请并经超过半数的该项目评审委员同意后可进行复评，副总经理确定复评时间和参会评      审委员。复评参会人员应与原评审会议相同，如达不到，参加复评的评审委员中要求2/3以上为参加该项目      初次评审的委员。

    补充的资料提交参加复评会议的评审委员。复评评审程序与初评相同。副总经理主持复评会议，项目经      理出席会议并陈述复评理由，包括解释相关补充资料。项目经理陈述完成，评审委员讨论并提出修改意见     ，评审委员重新投票表决，2/3以上的与会评委同意为有效。复评结果为最终等级，且复评仅限一次。

4）修改报告

    项目组根据评审会复评结果和意见以及评级对象提供的补充资料，修改评级报告和工作底稿。项目组将      审核后的报告发给受评对象，就报告内容进行沟通，征求复评后的意见。如果有修改需经审核确认。

5）报告定稿

    评级对象确定报告内容无误后，项目组将报告确定为终稿，并准备出正式报告。

6）文件备案与报备

    审核数据和相关文件以及评级报告准备过程中，累积了大量相关文件和数据，包括原始数据、工作底       稿、补充资料以及评级报告的初稿和终稿。项目组应将这些电子文件和详细清单提交数据中心，数据中心负     责所有系统文件的存档。